Les flux de trésorerie
Maîtriser l’analyse et la gestion des flux de trésorerie afin de préparer, interpréter et utiliser un tableau des flux de trésorerie pour des décisions financières stratégiques.
Objectifs de compétences :
Expliquer la notion de flux de trésorerie et différencier la trésorerie du résultat comptable avec précision.
Élaborer un tableau des flux de trésorerie conforme aux normes comptables en utilisant les méthodes directe et indirecte.
Calculer les flux de trésorerie opérationnels, d’investissement et de financement en intégrant les éléments non monétaires et les variations du besoin en fonds de roulement.
Analyser les flux de trésorerie positifs et négatifs pour évaluer la santé financière d’une entreprise.
Interpréter les indicateurs clés issus du tableau des flux de trésorerie pour formuler des diagnostics financiers et des recommandations stratégiques.
Toute personne impliquée dans la gestion financière ou comptable souhaitant maîtriser l’élaboration et l’analyse des flux de trésorerie pour évaluer la santé financière d’une entreprise.
Prochaine(s) session(s):
- Session 1
Du 10 Mars 2025 au 10 Mars 2025
Pré-requis
Validation
Contenu du programme
Introduction aux flux de trésorerie
Comprendre la notion de flux de trésorerie.
Différence entre trésorerie et résultat comptable.
Rôle des flux de trésorerie dans la santé financière.
Impact sur la prise de décision stratégique.
Structure du tableau des flux de trésorerie
Présentation des normes en vigueur.
Activités opérationnelles.
Activités d’investissement.
Activités de financement.
Comment lire et interpréter un tableau des flux de trésorerie.
Calcul des flux de trésorerie opérationnels
Méthode directe vs méthode indirecte.
Le tableau de flux à partir du résultat d’exploitation.
Le tableau de flux de trésorerie à partir de l’excédent brut d’exploitation (EBE).
Éléments non monétaires.
Variation du besoin en fonds de roulement.
Calcul des flux d’investissement et de financement
Achats et cessions d’actifs immobilisés.
Emprunts, augmentations de capital, dividendes.
Regroupement des flux opérationnels, d’investissement et de financement.
Les flux de trésorerie positif.
Les flux de trésorerie négatif.
Mise en forme selon les normes comptables.
Indicateurs clés et diagnostics financiers.
Durée
Nombre d’heures
Lieu
Modalités de formation
Moyens pédagogiques
PC système et logiciels
Liaison Internet Fibre
Vidéoprojecteur et tableau blanc
Supports de cours
Méthode pédagogique & Encadrement
Animation en présentiel par un formateur expert
Apports théoriques, échanges, interactions
Atelier de mise en application pratique à l’écrit et/ou à l’oral
Modalités de suivi de la formation
Émargement de feuille de présence matin et après-midi
Attestation d’assiduité
Attestation de fin de formation
Modalités d’évaluation des résultats
Exercices pratiques progressifs
Validation régulière des acquis
Autoévaluation
Questionnaire de satisfaction
Tarif
350,00 € / jour de formation en centre
Net de TVA
Financement
Suite de parcours
Suivre des formations complémentaires en consultant nos formations comptabilité pour compléter vos compétences