Piloter la masse salariale

Contenu de la formation

Définir la masse salariale
Distinguer frais de personnel et masse salariale
Déterminer les différentes notions de la masse salariale : comptable, sociale et budgétaire
Calculer la masse salariale de référence en distinguant les particularités

Anticiper l’incidence des augmentations sur la masse salariale
Augmentation générale
Augmentations individuelles

Simuler l’impact des mouvements de personnel et des variations d’activité
Les remplacements de personnel
Les changements de catégorie
Les variations de l’effectif
Les variations d’activité : variations d’horaires, embauche en CDD
L’impact des congés payé

Calculer l’impact de l’évolution du poids des charges patronales
Les augmentations des taux de charges (prévoyance, mutuelle, accident de travail, retraite)
Les augmentations du plafond
L’impact des changements de calcul d’exonération (Allègement Fillon, Allocation familiale, CICE, …)
L’impact des indemnités d’activité partielle

Mettre en place un tableau de suivi budgétaire et proposer des actions alternatives
Identifier les éléments variables : maladie, prime variable…
Construire le tableau de bord de suivi budgétaire
Analyser les données